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集资诈骗犯罪的数额怎么认定?
发布者:admin 发布时间:2015-4-8 阅读:4749次【字体:

集资诈骗犯罪的数额怎么认定?

作者:孙瑞红

关于集资诈骗罪的数额,在司法实践中并没有形成合理的认定标准。客观原因之一是,集资活动往往具有收益分次性的特点,即行为人在集资开始阶段常常向出资人支付收益,这种行为既可以掩饰犯罪行为,又可以欺骗更多的被害人。于是,集资诈骗罪存在以下几种数额:

一是总数额,即行为人使用欺骗手段非法集资所募集的总数额;

二是实际所得数额,即行为人使用欺骗手段非法集资的总额,减去案发前行为人返还出资人本息和给予出资人回报的数额后,所形成的数额;

三是实际损失额,即行为人使用欺骗手段非法集资案发后,经司法机关追偿赃款最终实际给被害人造成损失的数额;

四是实际获利额,即行为人使用欺骗手段非法集资后,除去返还本息、回报以及投资损失后,行为人实际非法获取的数额;

五是行为后的隐匿数额和潜逃时的携款数额。

2001年最高人民法院发布的《全国法院审理金融案件工作座谈会纪要》指出:“在具体认定金融诈骗犯罪的数额时,应当以行为人实际骗取的数额计算。对于行为人为实施金融诈骗活动而支付的中介费、手续费、回扣等,或者用于行贿、赠与等费用,均应计入金融诈骗的犯罪数额。但应当将案发前已归还的数额扣除。”,显然最高法是采取了实际所得数额说。但以上五种数额,哪一种更合适呢?

第五种说法不妥当,因为如果行为人既没有隐匿集资款,也没有携款潜逃,而是全部用于挥霍或者用于违法犯罪活动,那按照该说法就无法追究相关人员的责任,更无法保护被害人的财产。

第四种说法也不妥当,从事实上看,为了掩盖集资诈骗的犯罪犯罪行为和诱使更多的人上当,行为人完全可能将少量资金用于生产经营活动,如果将这一数额排除在集资诈骗犯罪数额之外,就意味着这种行为具有合法性,并且,这样会意味着出资人的部分损失不是由于行为人的集资诈骗行为造成的,这都难以让人接受。

第三种说法也不妥当,行为人实施集资诈骗行为取得社会公众资金后,骗支配、控制了资金、成立了集资诈骗罪既遂。所以,经过司法机关追偿所挽回的损失,仍然应当计算为集资诈骗的数额。否则的话,如果司法机关全部追回了损失,那么就没有犯罪数额了,还算不算集资诈骗犯罪呢?

第二种说法也是有疑问的,行为人以非法占有为目的,实施欺骗行为,使得出资人陷入错误认识,处分资金,导致资金转移为行为人或者第三者占有时,集资诈骗罪便已经既遂。虽然集资诈骗行为面向的是多数人或者不特定的社会公众,但是,即使行为人着手实行集资诈骗行为之后,仅从部分或者少数甚至个别受骗人出取得了数额较大的资金,也成立集资诈骗罪的既遂。既然如此,就应当以行为人或者第三者已经占有的资金总额作为集资诈骗数额。因为案发前行为人返还出资人的本息和给予的回报,只是既遂后的返还行为,而不能影响集资诈骗罪的数额认定。况且这种返还本息和回报的行为本身是为了掩饰犯罪和诱使更多的人上当受骗的,如果将这种花费掉的数额排除在集资诈骗罪的数额之外,就意味着认可了这种行为。显然是不可接受的。

所以,集资诈骗罪的数额应当采取总额说。行为人骗取资金后返还给被害人的财产数额,司法机关时候追缴的数额,都应当计算在集资诈骗罪的数额之内。《摘自张明楷《刑法格言的展开》一书》

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